泸县县本级预算单位2019年度预算执行情况的审计结果公告

    按照审计全覆盖要求，泸县审计局以“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计模式，对全县75个县级部门、13个学校2019年度预算执行情况进行了大数据分析全覆盖审计。县审计局对88家单位进行数据集中分析，发现问题疑点3428余个，派出4个审计组，对70家单位的问题实施现场核查。

     审计结果表明，大多数县级预算单位较好地遵守预算法和相关法律法规，财务收支和会计核算基本符合会计法律法规和有关财经制度规定。但还存在一些问题，主要表现在以下几个方面：

    一、预决算编制和预算执行不规范

    （一）5个单位超预算支出；

    （二）34个单位实际使用功能性科目与财政预算下达科目不一致；

（三）64个单位“三公”经费决算不真实。

    二、结存及往来资金未及时清理

     （一） 8个单位房租收入、资产处置收入等应缴财政款未及时上缴；

     （二） 50个单位往来款项2017年至2019年3年无发生额、长期挂账。

    三、会计核算不规范

（一）7个单位零余额账户用款额度未按规定在年末清理为零；

（二）3个单位将差旅费、租车费等列入公务用车运行维护费核算；

（三）3个单位将机票费、慰问金、伙食费等列入会议费核算；

（四）6个单位将报刊订阅费、住宿费、机票费等列入培训费核算；

（五）2个单位年初余额与上年年末余额不一致；

（六）10个单位应缴财政款缴入财政专户科目余额未及时核算清理；

（七）9个单位未按规定对固定资产计提折旧。