四川省泸县审计局于2024年4月至2024年6月对泸县2023年度县本级预算执行情况和决算草案以及其他财政收支情况进行了审计，并依法出具了审计报告。对审计查出的问题，我单位高度重视，积极抓整改落实。按照《中华人民共和国审计法》《四川省审计整改结果公告办法》等有关规定，现将整改结果公告如下：

一、审计整改工作组织情况

审计报告共反馈问题19个，其中：立行立改类问题16个，分阶段整改类问题2个，持续整改类问题1个。针对审计调查的问题，县财政局高度重视，对查出问题逐项研究，对存在问题的根源进行认真剖析，制定整改措施，明确责任人和整改时限，严格按照相关要求落实整改工作，全面推进整改工作落地落实。截至公告日共完成15个问题整改，并持续推动其他问题整改。

二、已完成整改的问题

（一）关于县级预算管理方面的整改情况。

1．年初预算编报到位率低。

县财政局已严格按照泸县第十七届人民代表大会第三次会议批准编制各部门2024年年初预算支出。今后年度，县财政将细化预算编制按照“增收节支、提质增效，有保有压、突出重点，精细管理、巩固提升，防范风险、兜牢底线”的基本原则，从严从紧编制2025年预算，进一步提高年初预算编报到位率。

2．专项转移支付资金45.00万元分配下达不及时。

今后年度，县财政将优化资金分配审核流程，去除不必要的环节，建立资金分配下达跟踪机制，强化超时预警提醒，加强部门信息沟通，杜绝资金分配下达不及时问题。

3．未及时支付专项资金724.87万元。

泸县退役军人事务局等3个单位共10个预算项目，截至2024年9月已完成支付，支付金额为724.87万元，平均执行率为100%。

（二）关于财政专项资金管理方面的整改情况。

1．财政衔接推进乡村振兴补助资金。

（1）2个镇（街道）拖欠施工单位项目款80.43万元。

审计发现问题后，方洞镇、玉蟾街道已于2024年6月、8月分别将上述款项予以支付，县财政局将在今后工作中加强监管，督促项目单位不得拖欠工程款。

（2）超进度拨付工程款23.80万元。

审计发现问题后，相关单位立即整改。目前，螺蛳山村产业扶贫建设本村生猪寄养场环保配套项目项目已完工（01包合同基础建设已完工，02包合同设备已安装、调试完成），福集镇于2024年6月组织了镇级验收。项目进度款按照品迭超进度拨付后进行清算。县财政局督促有关单位在今后工作中严格审核资金申报材料，按项目实际进度拨付资金。

（3）奇峰镇长林村农机社会化服务项目验收把关不严。

①履带式旋耕机（配套农具）参数耕深不匹配。

奇峰镇已对长林村支部书记阴秀洪进行组织处理（谈话提醒），今后将加强镇、村干部项目管理办法培训学习，杜绝今后再发生此类问题。

②油锯的额定最大功率不匹配。

奇峰镇长林村与中标单位重庆恭喜农业机械有限公司沟通后，已由重庆恭喜农业机械有限公司更换两台额定最大功率大于3000w的油锯（品牌：宇森牌，型号：YS-6500S，最大功率：3400w)。今后年度，县财政局将督促主管部门加强项目监管，严格落实政府采购履约验收规定。

（4）资产使用质效不佳，未充分发挥效益。

①资产闲置或出租未收到租金，涉及资产价值81.50万元。

玉蟾街道白龙塔村与水竹林村已于2024年6月签订租赁合同，将购买的除草机等11.46万元资产全部出租给水竹林用于水稻种植基地、新村点使用，合同约定租赁期限1年，租金500元/月。奇峰镇长林村已将70.04万元的设备出租给泸县滕汪水稻种植农民专业合作社，合同约定租赁期限2年，租金0.8万元／年，合计1.6万元。

②改变房屋用途，未用于产业发展。

福集镇鱼目村已于2024年6月底收回辅助用房，工人已搬离，房屋用于水果产业项目。

2．省级工业发展专项资金及中小企业发展专项资金。

（1）部分项目资金下达不及时，涉及资金1788.02万元。

审计发现问题后，相关单位立即完成整改。今后年度，县财政将优化资金分配审核流程，去除不必要的环节，建立资金分配下达跟踪机制，强化超时预警提醒，加强部门信息沟通，杜绝资金分配下达不及时问题。

（2）项目资金结余0.5万元未使用。

2023年12月，县财政局已将用于支付省级工业发展项目中结余指标0.5万元全部收回。今后年度，县财政局将加大资金监管力度，及时收回结余资金，并督促相关部门规范资金使用。

3．2023年自然灾害救灾资金（冬春临时生活困难救助）。

（1）发放对象不精准，不符合条件人员违规享受救助0.13万元。

云龙镇已对造成工作失误的村经办人员进行了批评教育，并将涉及错发给云龙镇陈智远的110元救助资金全部追回，经村委会评议后，已于2024年1月20日将其补发给受灾群众张伯伦；针对已发放7名集中供养人员共计1230.00元的冬春临时生活困难救助金已悉数退回。今后年度，县财政局将督促相关单位在今后工作中加强监管审核，规范资金发放，杜绝类似情况发生。

（2）未按规定标准发放救助资金6.53万元。

审计期间，相关单位已对问题资金进行调查核实，涉及整改的救助资金6.53万元符合上级补助标准，按照流程审批评议并公示后已全部按规定发放。今后年度，相关部门将加强监管，确保在今后工作中严格按规定发放补助，杜绝类似情况发生。

4．2022年电梯增设省级补助资金。

相关单位已收到电梯特种设备使用登记证书，完成整改。今后年度，县财政局将督促相关部门在今后工作中加强项目管理，严格按规定支付财政资金。

5．2022年省级现代农业园区奖补资金。

（1）未经县级验收拨付补助资金40.00万元。

该项目已于2023年上半年完成了县级验收，并出具了验收记录表，完成整改。今后年度，县财政局将督促相关部门加强项目验收资料归档管理，按规定支付财政补助资金，杜绝类似情况发生。

（2）资产管理不规范，涉及资金287.61万元。

相关单位已督促方洞镇陈田村、宋田村梳理项目资产，规范资产管理，涉及287.61万元的相关项目资产已全部纳入村集体固定资产管理。今后年度，县财政局将督促相关单位对属于村集体经济组织的资产及时入账，加强管理。

6．敬老院资金管理。

（1）牛滩镇敬老院为泸县牛滩镇人民政府垫付项目款5.00万元。

牛滩镇已于2024年8月8日归垫上述款项，完成整改。今后年度，县财政局将加强资金监管，督促相关单位加强项目管理，严格资金拨付程序。

（2）未严格落实专户管理，涉及资金38.05万元。

得胜镇已于2024年7月19日将上述资金转入泸县得胜镇敬老院账户，完成整改。县财政局将督促相关单位严格按照要求开设账户，专款专用，并在今后工作中加强对专项资金使用情况的监管，及时发现和处理问题。

三、尚未整改到位问题的原因及后续整改措施。

（一）关于县级预算管理方面的整改情况。

1．部分单位项目预算执行进度慢，预算支出绩效不高。

该问题属分阶段整改问题。截至2024年9月，泸县退役军人事务局等97个单位共294个预算项目，涉及金额为93789.1万元，已支付金额为76859.03万元，未支付金额为16930.07万元，平均执行率为81.95%。泸县住房和城乡建设局（以下简称县住房城乡建设局）、泸县交通运输局等45个单位共72个预算项目涉及预算资金95911.63万元，已支付金额为88118.3万元，未支付金额为7793.33万元，平均执行率为91.87%。今后年度，县财政局将加强单位项目预算执行情况监督，提高预算支出绩效，提升财政资金使用效益。

2．玄滩镇新山村稻虾现代农业产业园项目未按期完成。

该问题属于分阶段整改问题。县财政局已督促县农业农村局加强项目监管，加快项目进度，新山村已于12月2日收到鼓风机，正在进行安装调试，预计春节过后全面完工，后续将严格合同履约，追究施工方违约责任。

四、持续整改类问题整改情况

针对未完成暂付款清理消化目标任务的问题，2024年我县已完成暂付款清理消化5000万元。结合当前经济形势与财力情况，我县已重新按年度分解化解任务，2025年5000万元，2026年9045万元。今后年度，我县将通过催缴、预算安排等方式化解暂付款，同时严格预算执行约束，从严控制新增规模，力争在2026年前将2018年底的财政暂付款清理消化完毕，确保财政平稳运行。

五、审计建议采纳情况

（一）强化预算执行管理，着力提升预算支出绩效。

一是加强组织领导。成立预算执行督导小组，由单位主要领导为组长，各股室负责人为成员，明确小组职责，定期召开预算执行分析会议，对预算执行情况进行全面评估和督促。二是完善预算编制。进一步提高年初预算编制水平，认真分析以前年度的预算执行情况，对每个项目资金进行测算，减少2025年预算编制的偏差，提高预算编制的准确率。三是加强沟通协调。建立部门间沟通协调机制，提高预算执行效率，加强项目执行管理，督促项目单位加快项目实施。对未完成强化预算约束，将年度内预算执行考核结果作为下一年度的预算依据，提高资金使用效率。

（二）强化重点领域监管，持续深化资金使用绩效。

一是强化专项资金管理。严格项目监管，从项目实施、资金管理、绩效评价等环节，严格按照各级各类专项资金管理办法的要求，坚决杜绝扩大资金使用范围，突破政策标准的现象。同时加强对主管部门会计核算、财务管理以及执行政府采购招投标制度等问题的监督，专账核算，专款专用。二是完善发现预警机制，依托一体化最新监控规则，严格项目绩效评价。通过自行组织、购买第三方服务等方式对财政投资项目进行绩效评价，加强对我县各级各类项目的全程监管。以结果为导向，将评价结果与预算安排相挂钩，确保项目资金使用效益最大化。

（三）强化国有资产管理，着力提升资产运营效率。

一是健全国有资产管理制度，持续规范资产确认登记、使用、管理、处置等方面内容。二是进一步强化资产管理行为，加大对行政事业单位国有资产管理监督，定期督促单位开展资产清理工作，做到家底清，底数明。三是主动加强与内设机构如预算、采购、业务股室的联系，相互协作，共同做好资产预算和新增管理工作。