泸县人民代表大会常务委员会：

按照会议安排，现将我县2018年1—6月财政收支预算执行情况报告如下，请予以审议。

一、2018年1—6月财政收支预算执行情况

2018年以来，县财政紧紧围绕增收节支，不断创新思路，全力以赴组织收入，积极争取上级资金，加强预算管理，稳步推进财政各项改革，努力克服财政运行中的各种困难，上半年地方财政运行总体平稳。

（一）2018年1—6月财政收入预算执行情况。

1．地方一般公共预算收入。1—6月，全县完成地方一般公共预算收入101268万元，同比增长8%，占年初预算的62.4%，完成全年目标的61.2%。分级次看，县本级完成70782万元，镇级完成30486万元；分收入类型看，税收收入完成58693万元，非税收入完成42575万元；分部门看，国税完成22455万元，地税完成39598万元，财政完成39215万元。

2．向上争取资金。1—6月，争取各项上级资金249052万元。其中：一般性转移支付174634万元，专项转移支付66088万元，置换债券6145万元。

3．政府性基金收入。1—6月，政府性基金收入65075万元，较去年大幅增长，主要是土地出让收入增加。

4．社会保险基金收入。1—6月，社会保险基金收入8275万元，同比下降13%，主要是利息收入减少，大部分定期存款于下半年到期。

5．国有资本经营收益收入。1—6月，国有资本经营收益暂未入库，预计8月底之前完成入库。

（二）2018年1—6月财政支出预算执行情况。

1．一般公共预算支出。1—6月，实现一般公共预算支出374410万元，同比增加9480万元，增长2.6%。其中民生支出287777万元，同比增加1843万元，增长0.6%，民生支出占一般公共预算支出的76.86%。

重点支出中：教育支出82838万元；科学技术支出1122万元；文化体育与传媒支出2188万元；社会保障和就业支出89683万元；农林水支出40043万元；住房保障支出5960万元。

2．政府性基金支出。1—6月，实现政府性基金支出49214万元，较去年大幅增长，主要是征地和拆迁补偿等国有土地使用权出让相关支出增加。

3．社会保险基金支出。1—6月，实现社保基金支出9240万元，同比增加2.9%，主要用于基本养老金、个人账户养老金、丧葬抚恤补助等支出。

4．国有资本经营收益支出。预计10月底前实现支出。

二、2018年县本级财政收支预算执行情况

（一）县本级收入预算执行情况。

1—6月，县本级完成地方一般公共预算收入70782万元，占年初预算的64.7%；政府性基金收入65075万元；社保基金收入8275万元；国有资本经营收益暂未入库。

（二）县本级支出预算执行情况。

1—6月，县本级实现一般公共预算支出286236万元；政府性基金支出49214万元；社保基金支出9240万元；国有资本经营收益支出预计10月底前完成。

三、上半年财政工作情况

（一）顺利完成“双过半”目标。

2018年以来，全县财税部门紧紧围绕县委的决策部署，密切关注税源变化，强化税源监测和征管，加大稽查力度，做到应收尽收，同时不断完善非税收入征管制度，强化非税收入征管，顺利完成“双过半”目标任务。1—6月全县地方一般公共预算收入完成101268万元，同比增长8%，占年初预算的62.4%，完成全年目标的61.2%，收入总量排名全市第二，收入增幅排名全市第五。

（二）积极向上争取资金。

潜心研究国家政策，把握机遇，积极主动向上争取，1—6月争取到位上级资金249052万元。其中：争取到位置换债券资金6145万元，有效缓解当期还本付息压力；争取到位均衡性转移支付资金65540万元，其中增量资金4286万元。 

（三）财政支出结构优化。

严控一般性支出，盘活存量资金，加强资金统筹，集中财力保障重点。1—6月全县一般公共预算支出实现374410万元，其中教育、科学技术、社会保障、医疗卫生、农林水等民生项目支出287777万元，占一般公共预算支出比重达76.86%，支出结构得到优化，公共财政效能进一步体现。

（四）深入推进财税改革。

建立健全综合治税机制，进一步规范税收征缴行为，强化税源监控，确保应收尽收。深化预算绩效管理改革，在全县各部门编制预算绩效目标的同时，重点对10个部门的2018年部门预算绩效目标进行了评估，提高预算编制水平，提升资金使用绩效。健全县镇财力保障机制，逐步完善镇（街道）财政管理体制，提高财政保障水平。

四、财政预算执行中存在的主要问题

（一）收入增长乏力。

近年来，受宏观经济和结构性减税等政策性因素影响，我县房地产业和金融业税收减收严重，对我县财力影响较大，加之我县无支柱产业，税收来源主要是建筑类中小企业缴纳，“高、精、尖”企业缺乏，收入增长后劲不足，财政收入增长难度较大。

（二）刚性支出日益增大。

工资制度改革、增人增资、养老保险制度等进一步加重了刚性支出的负担，2018年我县年初预算人员、公用经费较2017年增加8375万元。

（三）财政收支平衡压力大。

财政收入受结构性减税政策的影响，同时国家宏观经济调控和改善民生政策财政增支因素增多，财政收支平衡压力加大，全县保工资、保运转和保民生工作面临前所未有的困难和挑战。

五、2018年债务情况

（一）债务限额和余额情况。

2017年四川省财政厅下达我县政府债务限额为422835万元，其中一般债务限额为303270万元，专项债务限额为119565万元。截止到2017年底，我县政府债务余额为422664万元。

（二）2018年置换债券情况。

2018年1—6月，置换债券资金已到位6145万元，主要安排用于偿还系统内的存量债务。

六、下一步财政工作打算

为顺利完成2018年收入目标，保障“保工资、保运转、保民生”等支出，实现财政收支平衡，将主要采取以下措施。

（一）狠抓收入征管，增强财政保障能力。

一是继续把好税收征管关。创新组织收入的方式和方法，发挥全县综合治税涉税信息平台作用，挖掘增收潜力。加强对重点税种、重点企业、重点项目的税收征管，加强对小税种、零星税收征收管理，防止税收“跑冒滴漏”。针对税收的薄弱环节和行业领域，深入剖析问题、查找原因，千方百计促增收，集中更多财力用于保民生、促发展，提高我县资金保障能力。二是狠抓非税收入管理。严格按相关管理规定收费，对收费项目认真组织征收，通过开展切实有效的征管工作，做到应收尽收。三是加强政府性基金收入管理。对已拍零星土地和土地欠款进行清理催收，保障征地拆迁和重点项目建设。

（二）注重优化整合，有力保障民生发展。

一是压缩一般性支出。严格控制一般性公务支出，做到“三公”经费只减不增，压缩行政运行成本，集中财力办大事。二是增强预算刚性。严格控制新增支出，强化预算约束，严格按照“保工资、保运转、保民生、促发展”顺序安排资金，年度执行中除应急、安全、维稳等必须支出的项目外，原则上不再追加预算。三是合理调度资金。把保障和改善民生作为财政工作的基本出发点和落脚点，持续加大支持脱贫攻坚和民生保障力度，确保全县民生支出占比保持在70%以上。切实加快支出进度，明确预算支出时限，在保证财政资金安全和使用效益的前提下，加快财政资金拨付，确保财政支出均衡。

（三）深化财税改革，提升财政管理水平。

按照中央和省统一部署，认真落实简化增值税税率结构等税收制度改革。进一步盘活存量资金，加大存量资金统筹使用力度，强化财政绩效管理，提升资金使用效益。加强对部门预算执行情况、专项资金使用情况等的监督管理，确保财政资金合规、安全、有序运行。健全县镇基本财力保障机制，提高财政保障水平，将镇（街道）财政管理纳入对镇（街道）的综合工作考核，推动镇（街道）财政规范化运行，不断提高乡镇依法理财、科学理财水平。

（四）加强政策研究，积极向上争取。

深入研究转移支付支持方向及政策规定，各单位密切配合，积极向上汇报对接，精心包装项目，认真分析向上争取资金的有利因素，抢抓机遇，提前谋划，全力向上争取更多的政策和资金支持，减轻我县财政收支压力。

（五）强化债务管理，防控财政风险。

认真贯彻国家、省加强政府债务管理的各项规定。在省政府核定我县的债务限额内争取转贷债券的同时，积极消化存量债务，妥善安排资金偿还到期地方政府债券。规范举债方式，严禁政府部门以除转贷政府债券外其他方式举借政府债务；严禁以任何形式出具担保承诺，严禁以公益性资产做抵质押。完善政府债务风险应急处置机制，强化债务风险分级预警和防范化解，进一步优化债务结构，降低债务成本，防范债务风险，实现财政稳健良性运转。 

下半年的财政工作任务异常艰难，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，坚定信心、振奋精神、迎难而上、主动作为，全力完成全年收支预算任务，为“建成四个新区、率先全面小康”提供坚实的财力保障。