关于泸县2016年1—6月财政收支预算

执行情况的报告

在县第十五届人民代表大会常务委员会第三十六次会议上

泸县人民政府

（2016年7月26日）

主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向本次人大常委会报告我县2016年1—6月财政收支预算执行情况，请予以审议。

一、2016年1—6月财政收支预算执行情况

上半年，县财政紧紧围绕增收节支，积极应对经济下行，加强预算管理，推进财政改革，确保了财政收入完成时间过半、任务过半。

（一）2016年1—6月财政收入预算执行情况

1.地方一般公共预算收入。1—6月，完成地方一般公共预算收入80535万元，完成双过半任务75700万元的106.4%，占年初预算的63.5%，同比增长17.9 %，收入总量、收入进度均排名全市第三。分级次看，县本级完成65990万元,镇级完成14545万元。分收入类型看，税收收入完成35908万元，非税收入完成44627万元。分部门看，国税完成5903万元，地税完成30005万元，财政完成44627万元。

2.向上争取资金。1—6月，向上争取资金450162万元。其中：一般性转移支付163070万元，专项转移支付61497万元，上级基金1495万元，新增债券51900万元，置换债券172200万元。

3.政府性基金收入。1—6月，政府性基金收入27048万元，同比增长283.4 %，主要是土地挂拍取得土地出让金收入。

4.社会保险基金收入。1—6月，社保基金收入17589万元，同比增长51%。主要是上级社保基金全年的额度已于上半年全部到位。

5.国有资本经营收益收入。1—6月，国有资本经营收益暂未入库，预计8月底之前完成入库。

（二）2016年1—6月财政支出预算执行情况

1.一般公共预算支出。1—6月，实现一般公共预算支出313306万元，占年初预算的84.6%，同比增加62914万元，增长25.1%，支出总量排名全市第一。其中民生支出250029万元，同比增加53021万元，增长26.9%，民生支出占一般公共预算支出的79.8%。其中重点支出：教育支出85560万元，增长25%；科学技术支出1386万元，增长29.7%；文化体育与传媒支出2130万元，增长24.5%；社会保障和就业支出48630万元，增长25.3%；医疗卫生支出59290万元，增长25.3%；农林水支出41081万元，增长7.1%；住房保障支出3821万元，增长25%。

2.政府性基金支出。1—6月，实现政府性基金支出21974万元，同比增长134.7%，主要是用于征地拆迁费用。

3.社会保险基金支出。1—6月，实现社保基金支出8708万元，同比减少22%。主要是2015年上半年调高并补发了养老金，2016年暂未调整养老金待遇。

4.国有资本经营收益支出。预计8月底前完成支出。

二、2016年县本级财政预算收支执行情况

（一）县本级收入预算执行情况。1—6月，县本级完成地方一般公共预算收入65890万元，占年初预算的77.6%，增长14.9%；县本级政府性基金收入27048万元，社保基金收入17589万元，国有资本经营收益收入暂未入库。

（二）县本级支出预算执行情况。1—6月，县本级实现一般公共预算支出245230万元，同比增长30%；县本级政府性基金支出21974万元，社保基金支出8708万元，国有资本经营支出预计8月底前完成。

三、财政预算执行的主要特点

（一）财政收入有所增长。地方一般公共预算收入完成年初预算的63.5%，增长17%，高于四县三区平均增幅三个百分点，顺利实现双过半的目标任务。其中，税收收入增长8.3%，主要是增值税、企业所得税、土地增值税等增收；非税收入大幅增长,同比增长25%，非税收入完成年初预算任务数103.4%，财政收入主要靠非税收入拉动。

（二）上级财政支持力度大。1—6月，争取到位上级转移支付和债券资金450162万元，完成市上下达全年争取资金任务数358800万元的125%，为县域经济社会发展提供了资金保障，尤其争取到置换债券172200万元，大大减轻了我县债务本息偿还压力。   

（三）财政支出保障有力。全县财政支出实现313306万元，同比增长25.1%。其中社会保障、医疗卫生、节能环保、交通运输等项目支出增幅较大，分别增长22.5%、25.3%、31.6%、107%，支出结构得到优化，公共财政效能进一步体现。

四、财政预算执行中存在的主要问题   （一）收入结构不合理。我县税收收入占一般公共预算收入的比重仅为44.6%。一般公共预算收入主要是靠非税收入拉动增长，非税收入半年入库达到全年目标数。   （二）税收收入高速增长难以持续。受营改增全面实施、中小微企业税收优惠等因素影响，导致税收收入的增长受限。同时县域内的纳税人均为中小企业，税源有限，税收增长乏力，部分企业还处于建设培育期，对税收的贡献还难以体现。   （三）财政刚性支出负担重。2016年我县年初预算人员经费及经常性项目较2015年增加12862万元，养老保险细则正式实施、公务用车改革等将进一步加重刚性支出的负担。

（四）财政收支平衡压力大。财政收入受营改增、小微企业税收优惠等政策性减收因素影响，同时国家宏观经济调控和改善民生政策财政增支因素增多，财政收入仅能保工资、保运转、保基本民生支出，我县项目建设资金只能通过债券、融资、PPP、等方式统筹安排。

五、2016年新增债券情况

根据财政厅《关于下达2016年政府债务限额的通知》（川财金[2016]46号），2016年我县新增债券51900万元，其中一般债券1000万元、专项债券50900万元。2016年末政府债务限额339658万元，其中一般债务225270万元、专项债务114388万元。

按照债券资金管理办法，围绕县委县政府确定的本年度重点项目建设需求情况，新增债券资金重点安排用于小农水配套等基础设施建设16973万元、城西片区城市设计等城镇化建设21130.3万元、全民预防保健等公益性事业13796.7万元，项目安排明细详见附件。

六、下一步财政工作打算

为顺利完成2016年收入目标任务，保障“保工资、保运转、保民生”等支出，实现财政收支平衡，将主要采取以下措施。

   （一）加强收入征管，做到应收尽收。一是加强税收收入管理，坚持抓大不放小的原则，对重点税种、重点企业、重点项目实行全程监督，对小税种、零星税收建立完善管理办法，防止税收跑冒滴漏现象。督促欠税企业及时缴纳欠款。充分发挥泸县劳务大县的优势，鼓励外出施工企业回总公司缴纳税款。政府投资的工程项目及招商引资企业建设工程需凭完税证明支付工程款和兑现招商引资政策，防止税源流失。二是加强非税收入管理，严格按相关管理规定收费，对收费项目认真组织征收，杜绝擅自减免、缓征、少收等违规行为，通过开展切实有效的征管工作，做到应收尽收。三是加强基金收入管理。对零星土地和土地欠款进行清理催收，适时推出商住用地拍卖，保障征地拆迁和重点项目建设。

（二）优化财政支出，确保民生需求。一是压缩一般性支出。严格执行差旅费、培训费、会议费、公务接待费等管理规定，做到三公经费只减不增，推行公务卡或银行转账支付结算。二是增强预算刚性。严格按照“保工资、保运转、保民生、促发展”顺序安排资金，年度执行中除应急、安全、维稳、民生方面外，原则上不再追加预算。加大对教育、科技、卫生、社保、养老保险金等公共领域投入，解决困难群体生活问题。三是加强资金整合，有序推进重点项目建设。将上级定向转移支付与本级重点项目结合，统筹安排，减少本级资金支出。优先保障重点必须实施的政府投资项目和续建项目，严控新开工一般性项目，重点项目建设开工前需明确资金来源，在招标文件中明确工程款实行分期支付。

（三）加大对镇扶持力度，增强保障能力。一是加大对镇转移支付力度。考虑到2016年镇级运转困难，2016年增加对镇级教师工资转移支付补助近1亿元。二是加大对镇债券资金支持力度。为缓解镇级基础设施建设和偿债资金压力，2016年安排各镇新增债券4000万元、置换债券11296万元。三是减轻镇级负担。2016年全民预防保健3350万元，村（组）干部报酬提标308万元，村集体经济启动资金221万元等，均由县财政全额承担。

（四）加强债务管理，防范财政风险。一是严控新增债务。全县债务实行总额控制，严格在债务限额内举债，积极化解存量债务。二是加强债务置换。积极争取上级置换债券资金，以低息置换高息，以长期置换短期，缓解债务还本付息压力。三是加强镇级债务管理。对镇级债务管理做到“五个严禁”，即严禁违规举债，严禁变相集资，严禁挤占挪用专项资金，严禁提供担保，严禁脱离财政承受能力搞形象工程、政绩工程。建立镇级债务责任追究制度，按照“谁举债、谁偿还”的原则，明确各镇党政主要负责人为债务风险化解主要责任人，并将镇级政府性债务纳入各镇党政主要领导人任期经济责任审计范围。

（五）深化改革工作，实现精细管理。一是有序推进税制改革。全面推进“营改增”工作，做好资源税从价计征改革测算，谋划算好“税收基数账”、“税收改革账”。及时调整思路，选优招商对象,更多引进可持续发展的地方税源。同时，构建多方涉税信息交换平台和信息共享机制。二是完成公务用车制度改革。严格按照公务用车制度改革总体方案执行，通过改革，切实实现公务出行便捷合理、交通费用节约可控、车辆管理规范透明、监管问责科学有效。三是深化预算改革。完善部门预算编制，积极推进预算公开，加强公务卡管理，加强存量资金管理，做好财政投资评审工作，进一步抓好政府采购管理工作，节约财政资金。进一步强化绩效管理，提高资金使用效率。

主任、副主任、各位委员，面对复杂的经济发展形势，财政工作将面临巨大压力，我们将在县委的领导下，在县人大监督支持下，坚定信心，锐意进取，圆满完成全年收支预算任务。

附件：2016年新增债券安排建议表。

2016年新增债券安排建议表.xls