目录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

  （一）主要职能。

  （二）2021年重点工作完成情况。

二、机构设置

第二部分 2021年度部门决算情况说明 5

一、 收入支出决算总体情况说明

二、 收入决算情况说明

三、 支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

  （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

  （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

  （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

  （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

  （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、 其他重要事项的情况说明

  （一）机关运行经费支出情况

  （二）政府采购支出情况

  （三）国有资产占有使用情况

  （四）预算绩效管理情况

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

  管理殡葬事宜，推进殡葬改革。殡葬改革与殡葬法规宣传，殡葬执法检查，殡葬职业教育，殡葬岗位培训。

2021年重点工作完成情况。

  2021年殡仪车出动399次，接待停放遗体96人，协助公安机关、交警支队处理非正常死亡97具，惠民殡葬惠及群众166人，减免费用20余万。2021年参与灾后重建、疫情防控工作，全年无安全责任事故，无一起群众投诉事件。

二、机构设置

一、 入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计155.46万元。与2020年相比，收、支总计各减少10.32万元，下降6.23%。主要变动原因是人员经费减少5.51万元，公用经费减少3.63万元，经常性项目减少16.18万元（其中：惠民殡葬减少4.39万元，专用燃料费减少2万元，办公设备采购减少1.19万元，房屋维修减少32.67万元，公务接待减少0.5万元，殡葬专用车运行维护费减少5.43万元,7.26灾后维修增加30万元），政府性基金增加殡仪车采购15万元。

（图1：收、支决算总计变动情况图）

二、收入决算情况说明

  2021年本年收入合计95.59万元，其中：一般公共预算财政拨款收入80.59万元，占84%；政府性基金预算财政拨款收入15万元，占%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

 （图2：收入决算结构图）

三、 支出决算情况说明

2021年本年支出合计155.46万元，其中：基本支出140.46万元，占90%；项目支出15万元，占10%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

  2021年财政拨款收、支总计155.46万元。与2020年相比，收、支总计各减少10.32万元，下降6.23%。主要变动原因是人员经费减少5.51万元，公用经费减少3.63万元，经常性项目减少16.18万元（其中：惠民殡葬减少4.39万元，专用燃料费减少2万元，办公设备采购减少1.19万元，房屋维修减少32.67万元，公务接待减少0.5万元，殡葬专用车运行维护费减少5.43万元,7.26灾后维修增加30万元），政府性基金增加殡仪车采购15万元。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2021年一般公共预算财政拨款支出140.46万元，占本年支出合计的90%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出减少25.32万元，下降15.27%。主要变动原因是人员经费减少5.51万元，公用经费减少3.63万元，经常性项目减少16.18万元（其中：惠民殡葬减少4.39万元，专用燃料费减少2万元，办公设备采购减少1.19万元，房屋维修减少32.67万元，公务接待减少0.5万元，殡葬专用车运行维护费减少5.43万元,7.26灾后维修增加30万元）。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2021年一般公共预算财政拨款支出140.46万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出132.45万元，占94%；卫生健康支出4.17万元，占3%；住房保障支出3.85万元，占3%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

140.46，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务: 支出决算为0万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.教育: 支出决算为0万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.科学技术: 支出决算为0万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.文化旅游体育与传媒: 支出决算为0万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

5.社会保障和就业-行政事业单位养老支出-机关事业单位养老保险缴费支出: 支出决算为5.13万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

社会保障和就业-社会福利-殡葬: 支出决算为127.32万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

6.卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗:支出决算为3.21万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

7.卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助:支出决算为0.96万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

8.住房保障支出-住房改革支出-住房公积金:支出决算为3.85万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

  2021年一般公共预算财政拨款基本支出140.46万元，其中：

  人员经费77.62万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、住房公积金、生活补助等。
　　公用经费62.84万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、维修（护）费、劳务费、其他商品和服务支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

  2021年“三公”经费财政拨款支出决算为22万元，完成预算22%，决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

  2021年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算22万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2020年持平。

2.公务用车购置及运行维护费支出22万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2020年增加15万元，增长214.29%。主要原因是省上下达彩票公益金购置殡仪车1辆。

其中：公务用车购置支出15万元。全年按规定更新购置公务用车1辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，特种专用车1辆，主要用于接运遗体。截至2021年12月底，单位共有公务用车3辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆、特种专用车3辆。

公务用车运行维护费支出7万元。主要用于接运遗体等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2020年减少0.5万元，下降100%。主要原因是今年无接待。其中：

国内公务接待支出0万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2021年政府性基金预算财政拨款支出15万元。主要用于采购殡仪车1辆。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

  2021年国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

 2021年，机关运行经费支出0万元，与2020年决算数持平。

（二）政府采购支出情况

  2021年，政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

  截至2021年12月31日，泸县殡葬管理所共有车辆3辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、特种专业技术用车3辆、其他用车0辆.特种专业技术用车主要是用于接运遗体。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

  根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对1个项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。

  本部门按要求对2021年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看总体完成情况较好，惠民殡葬惠及力度加大，减免费用增加，群众满意度高，治丧环境有了较大提升，硬件方面也基本能得到保障，治丧群众得到了实惠，对殡葬工作满意度高。

   1.项目绩效目标完成情况。
  本部门在2021年度部门决算中反映“殡葬专用车”项目绩效目标实际完成情况。

殡葬专用车项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数15万元，执行数为15万元，完成预算的100%。通过项目实施，提升了县域内遗体接运能力，维护了社会稳定，维持了殡葬秩序。发现的主要问题：县域内有些地方遗体接运耗时较长。下一步改进措施：进一步推升驾驶员驾驶技术，优化殡仪车行车路线，缩短接运时间。

项目绩效目标完成情况表
(2021年度)

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2021年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《泸县殡葬管理所2021年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

10.社会保障和就业-抚恤-死亡抚恤：指反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

11.社会保障和就业-社会福利-殡葬：指反映财政对民政及其他部门举办的火葬场等殡仪事业单位的补助支出等。

12.医疗卫生与计划生育-行政事业单位医疗-事业单位医疗：指反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

13.住房保障支出-住房改革支出-住房公积金：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

泸县殡葬管理所

2021年部门整体绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

泸县殡葬管理所系民政局下属一级决算单位，全额拨款事业单位。机构当年无变动。

（二）机构职能。

    管理殡葬事宜，推进殡葬改革。殡葬改革与殡葬法规宣传，殡葬执法检查，殡葬遗体接运，殡葬岗位培训。

（三）人员概况。

    总编制5名，其中工勤4名、事业管理1名。截止年底在职人员总人数5人，其中工勤4人、事业管理1人。人员当年无变动。

二、部门财政资金收支情况

    2021年初预算严格按照相关文件进行合理预算总计为95.59万元，其中基本支出80.59万元（包括人员经费、日常公用经费），项目支出15万元。2021年调整预算收入为155.46万元，较年初预算增加64.86万元，其中绩效和津补贴调增应返还额度29.87万元，滑坡治理工程款调增应返还额度30万元。

    2021年全年支出155.46万元，其中：基本支出140.46万元（人员经费支出77.62万元，日常公用支出62.84万元），项目支出15万元。2021年年末无结转结余。

（一）部门财政资金收入情况。（见2021年财政资金收入明细表）

   （二）部门财政资金支出情况。（见2021年财政资金支出明细表）

    三、部门财政支出管理情况

   （一）预决算编制情况。

    2020年12月，严格按照《预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》及《泸县2021年县本级部门预算编制方法和口径》等预算编制的法律、法规，以2020年12月31日为基本支出预算编制基准期。基本支出预算包括人员经费和日常公用经费两部分，采取人员经费按标准、公用经费按定额编制的方法，结合我单位实际和工作计划，认真开展我单位的预算编制工作，人员经费预算按照县人力资源和社会保障局工资福利股审核过的工资进行编制，切实做到数据完整准确。2021年会计核算符合《会计法》和相关财务规定，资金使用按照国家财经法规和机关财务管理制度的规定收支，年末严格按照财政决算编制规定和要求，按时完成决算编制工作。

    对项目资金的预算，提出具体的项目、目标和实施计划，细化项目支出内容，精准编制项目支出绩效目标情况表，提供准确的项目支撑依据，切实做到项目资金编制的合理化、人性化，并在规定的时限内完整、准确的报送到县级财政部门，为全县预算编制工作的按时完成打下基础。

    2021泸县殡葬管理所收入决算总计为155.46万元，当年财政拨款支出155.46万元，结转结余0万元。

（二）执行管理情况

    在资金的支出执行上严格按照预算执行，严格按照先有预算，后有支出的原则，在收到财政下达的各项指标后，按照资金用途，在把好审核关的基础上，按时足额支付各项费用。在6月的时候进行中期评估，9月开展配合财政部门相关股室进行预算调整。

（三）支出绩效情况

  1、部门支出绩效

（1）单位运转保障

泸县殡葬管理所严格遵守各项财经纪律，加强单位财务管理工作，细化预算编制，严格按照预算执行，确保财务收支平衡，保障单位工作正常运转和各项目标任务的完成。

（2）事业厉行节约

在保证单位正常工作需要和人员经费的前提下，严格控制“三公”经费和会议费支出。 2021年度我中心无因公出国（境）费用、无会议费。使用政府性基金预算拨款15万元购置殡仪车1台。2021年无接待。

（3）事业节能降耗

我单位一直遵循和发扬中华民族勤俭节约的优良传统，自觉养成节约习惯，倡导健康、文明、节俭、适度的消费理念。水电开支较上年度减少6%。

 2、专项预算项目支出绩效

（1）项目资金管理情况。

我单位2021年度项目资金15万元，严格按照预算项目资金的使用范围和用途高效合理地使用资金。

（四）财务管理情况

1、我单位制定了《泸县殡葬管理所内部控制手册》，并严格按照《事业单位会计制度》执行，做到账务处理规范，会计凭证和财务报告真实完整。严格控制三公经费支出，明确一般性支出的开支范围和标准，严格报账审核。公务接待、会议费、差旅费严格按泸县党政机关公务接待、会议费、差旅费管理办法执行。
   2、遵守财经法规，严格财经纪律，依法接受财政、审计、巡察和社会各界的监督，按时上报各项报表及自查报告。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

我单位在资金预算编制、预算执行、综合管理、整体绩效四个方面，均按照国家政策法规规定，结合本单位实际情况及相关规定严格执行，完成了部门职能职责，实现了较高的工作效率和支出绩效。总体评价为良。

（二）存在问题

    部分预算资金拨付进度滞后。

（一）改进建议

    1、逐步提高部门预算财政资金使用效益，加强绩效评价管理制度和流程的建设，进一步深化、完善绩效管理体系，建立全过程的预算绩效管理机制，促进绩效管理工作向广度和深度延伸。

2、严格按照批复预算执行，加强预算绩效管理，增强预算约束力，做好预算项目支出绩效目标及各项绩效指标的细化、量化工作,用好用活各类财政资金，提高财政资金的使用效益。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

殡葬管理所2021年决算公开报表.xls