泸县百和镇2019年度部门决算

一、部门情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

我镇根据上级的有关精神，按照“真实、准确、及时、全面”八字方针的要求，组织全所人员，认真办好2019年财政决算工作。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

我镇2019年机构为1个单位，其中行政单位3个，事业单位7个。与2018年相比，增加3个机构，主要是行政分为了政府、党委和财政。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

我镇2019人员编制数为346人，其中行政编制39人，工勤编制2人，事业编制290人，与上年持平。年末人数为480，其中行政在职人员39人，工勤人员2人，事业人员290人，退休人员全部收归社保供养。与上年末相比在职人员持平。

（二）当年取得的主要事业成效。

2018年是财政所全面稳步提高的一年，现将主要的工作汇报如下：

1.加强财政资金监管

做到部门资金、专项资金、项目资金、涉农资金等，所有资金都严格执行乡镇财政所在签批，就可以在资金的使用过程中进行监管、同时乡镇财政所根据资金的性质、项目划分，将资金按性质、项目一事一个归档案，并及时将相关的惠农政策及涉农补贴通过信息联络员传递到各村组信息联络员手中，进行财政公开从而全程监控，实行全程监管。

2.加强对固定资产的管理

乡镇财政所加强财务处在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与使用部门进行核对，确保账实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。

3.统筹兼顾，致力保障重点支出

面对突出的收支矛盾，按照“优化结构、有保有压、突出重点、兼顾其他”的原则，我们压缩一般消费性支出（尤其是三公经费支出），确保人员经费及正常的政府运转经费支出，加大对基础设施、农业产业化的资金投入力度，重点保障教育、社会保障、三农等各项民生支出。

4.认真做好年终决算工作

年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是财政部门和单位领导了解情况，掌握政策，指导台站预算执行工作的重要资料，也是编制下年度台站财务收支预算的基础。必须认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表，同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2019年初预算收入为7049.550308万元，年初预算支出为7049.550308万元。

（二）收入支出预算执行情况。

2018年总收入为78461698.59元, 2019年总收入为70495503.08元,较上年减少7966195.51元,同比减少10.15%。

1．收入支出与预算对比分析。

2．收入支出结构分析。

（1）财政拨款收入占比。2019年财政拨款收入70495503.08元，其中，一般公共预算财政拨款收入66807340.08元，占94.77%；政府性基金预算财政拨款收入3688163元，占5.23%。

（2）各项支出占比。

1、一般公共服务支出4507400.08元，占总支出6.42%；

2、公共安全支出438400元，占总支出0.62%

2、教育支出33319100元，占总支出47.47%；

3、科学技术支出506421元，占总支出0.72%；

4、社会保障和就业支出5230400元，占总支出7.45%；

5、卫生健康支出3418300元，占总支出4.87%；

6、节能环保支出7136200元，占总支出10.17%；

7、城乡社区支出3424563元，占总支出4.88%；

8、农林水支出8888221.5元。占总支出12.66%；

9、交通运输支出654897.5元，占总支出0.93%；

10、住房保障支出2671600元，占总支出3.81%。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：

（2）会议费支出情况：

（3）培训费支出情况：

（4）其他对部门影响较大的支出情况。

无。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

无。

4.财政拨款收入、支出分析。

2019年，我镇财政拨款收入7049.550308万元。其中，一般公共预算财政拨款收入6680.734008万元，政府性基金预算财政拨款收入368.8163万元。

2019年，我镇财政拨款支出7049.550308万元。其中，基本支出5044.165034万元，包括一般公共服务支出449.74万元，公共安全支出43.84万元，教育支出3302.365万元，科学技术支出50.6421万元，社会保障和就业支出523.04万元，卫生健康支出341.83万元，节能环保支出113.62万元，城乡社区支出3.64万元，住房保障支出267.16万元；项目支出1953.6732万元，包括一般公共服务支出1万元，教育支出29.545万元，节能环保支出600万元，农林水支出8888221.5万元，交通运输支出65.4897万元，其他支出30万元。

（三）年末结转和结余情况。

无

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

2019年年末资产为69816648.81元（其中：货币资金2846845.45元，固定资产净值为3861323.36元，公共基础设施净值为63106980元，政府储备物资为1500元）， 2018年年末资产为68009755.09元,2019年较上年增加1806893.72元，主要由于加入了公共基础设施。

2019年年末负债为20253886.15元，较上年减少3329545.97元，主要是已支付了部分工程欠款。

（五）绩效目标完成情况。

2019年，我镇项目总体完成情况较好，共计开展重点项目绩效评价1个，自评得分96分，存在问题是内部控制制度较为薄弱。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

无

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

本部门对财务管理进行规范化，同财政部门及时沟通学习，积极进行财政部门组织的决算、编报、审核等方面工作按时完成，认真如实填报。

（二）本部门决算及绩效信息公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

本部门（单位）对预算和决算公开工作及主管部门对所属单位按规定批复决算的各项工作按规定认真执行，该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。

（三）对部门决算管理及报表设计的意见建议。

无。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

无。

泸县百和镇人民政府2019年部门整体支出绩效评价报告

（报告范围包括机关和下属单位）

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

我镇2019年机构为1个单位，其中行政单位3个，事业单位7个。与2018年相比，增加3个机构，主要是行政分为了政府、党委和财政。

（二）机构职能。

贯彻落实党在农村的各项方针政策，落实上级党委、政府的工作部署；改善和优化经济环境，协助上级及有关部门加强市场监督管理，促进农村经济社会发展，推进农业结构调整和生态保护；开展普法宣传和法律服务，化解社会矛盾和纠纷，维护社会秩序和稳定；保障社会经济组织和农民合法权益；为农民提供信息和科技服务，帮助转移农村剩余劳动力；开展文化医疗卫生和计划生育服务；推进农村养老保险和合作医疗等社会公益事业，依照《村民委员会组织法》，加强对村工作的指导；充分发挥村民自治组织的作用，调动村民委员会和农民自我管理、自我服务的主动性和创造性；承担上级交办的其他工作。

（三）人员概况。

我镇2019人员编制数为346人，其中行政编制39人，工勤编制2人，事业编制290人，与上年持平。年末人数为480，其中行政在职人员39人，工勤人员2人，事业人员290人，退休人员全部收归社保供养。与上年末相比在职人员持平。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2019年财政拨款收入70495503.08元，其中，一般公共预算财政拨款收入66807340.08元，占94.77%；政府性基金预算财政拨款收入3688163元，占5.23%。

（二）部门财政资金支出情况。

2019年财政拨款支出70495503.08元，其中，一般公共预算财政拨款支出66807340.08元，占94.77%；政府性基金预算财政拨款支出3688163元，占5.23%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

2019年预算编制严格按照县财政局下发的文件要求，结合本单位实际，按照增收节支、保障重点、优化结构、厉行节约的原则，严控“三公”经费管理，从严从紧编制预算。在编制过程中，认真核实单位实际财政供养人数和单位实有编制情况，正确编制人员经费和公用经费等，做到尽量细化项目资金支出预算范围和科目，及时上报相关股室进行审核，对所编制的预算予以调整通过。在编制项目预算时对项目进行了充分论证和可行性分析，按项目实施轻重缓急的原则提前细化。

认真编制2019年部门年度决算报表。为真实、准确反应单位年度财务收、支情况，根据县财政局要求，认真开展部门年度决算报表编制工作。按照政府收支分类科目和财务报表支出情况编制部门决算，决算收入、支出口径与财政局国库股、预算股和行财股以及财政大平台核对无误，报表编制无差错，全面、真实、准确地反映了泸县百和镇人民政府2019年度财政资金的使用情况。在规定时间内及时将部门预算、决算、“三公”经费预算在泸县政府门户网站上予以公开。

部门预算执行进度情况。按《预算法》和财政有关规定，职工工资等人员经费按月发放，公用经费报计划经财政相关股室审核后及时支付，项目经费下达到我单位后及时申请划拨。在支付方式上，工资实行财政直接支付；项目资金及公用经费申请授权支付并采取转账支付或公务卡支付，尽量减少现金支出。

（二）结果应用情况。

在执行各项预算资金中，严格按照中央、省、市、县各级财经政策规定，管好、用好每笔资金。同时，按照单位内部控制建设要求也制定了相应的“财务管理规定”等相关制度，在专项项目资金使用过程中，严格按照项目资金管理办法的规定做好项目实施和监管，切实做到专款专用，从而发挥好项目资金对项目实施的促进作用；资金拨付遵照相关要求经党组会研究决定，杜绝违规违纪事件的发生。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。按照财政资金使用用途和目的，泸县百和镇人民政府健全了资金管理制度，款项支付规范，最大限度地发挥了财政资金的使用效率，认真执行年初预算资金计划，账务核算及时规范，保障了机关正常运转，促进了项目建设全面完成，较好地完成了年度工作目标任务。

（二）存在问题。通过对2020年度部门整体支出绩效评价，我们认识到，绩效管理不只是财政支出方面，而应更加注重产出及效率，这样，有利于我们强化支出的责任，提高财政资金的使用效率，更好地促进我们履行职责。自评发现存在以下问题：通过向单位内部职工发放调查问卷了解，对我单位的满意度有待进一步提高；基础工作管理方面，部分内控制度得不到有效执行。

（三）改进建议。细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强内部预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。
附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

2019部门决算公开表(2).xls