一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成。

中国共产主义青年团泸县委员会是一级预算单位，单位内设机构主要有办公室（组宣部）和学少部（青发部）2个部室。

（二）机构职能。

中国共产主义青年团泸县委员会领导全县共青团、少先队工作，对全县性青年社团组织进行指导和管理，组织和带领青年发挥生力军和突击队的作用、协助县委和县政府处理、协调青少年利益相关的事物等。

（三）人员概况。

核定总编制5名，其中：行政编制5名。在职人员总数4人，其中：行政人员4人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

中国共产主义青年团泸县委员会2022年财政拨款收入266.73万元（其中上年结转结余3.15万元），全部为一般公共预算财政拨款收入，占100%。

（二）部门财政资金支出情况。

中国共产主义青年团泸县委员会2022年决算支出269.88万元，其中：基本支出60.98万元，占22.6%；项目支出208.9万元，占77.4%。

三、部门财政支出管理情况

（一）预决算编制情况

1. 预决算编制情况。我委依据位2022年年度目标任务制定预算编制工作计划，认真统计各项经费需求，参考以前年度年初预算编审、预算执行中期评估、以前年度结转和结余情况和支出绩效评价成果、资产占有和使用情况等因素，按照综合预算要求，做到各项收入、支出预算的编制合理、完整、规范，确保不重不漏，无部门预算以外保留的其他收支项目。支出预算严格按照“零基预算”方法，人员经费按标准、日常公用经费按定额、专项支出按项目分别编制。基本支出预算以2021年10月为基准期编制。项目支出预算编制参考2021年实际支出情况并结合2022年工作安排，合理、完整、准确填报项目预算。决算编制前做好决算前的收支对账工作，做到收、支与财政国库处的数据、单位会计账的数据一致，严格按照培训要求和决算编制口径进行决算编制，保证决算编制的质量。

2. 绩效目标填报情况。我单位整体绩效目表编制完整，合理地反映了年度职责履行情况。

3. 结余结转管理情况。2022年度我单位无结转结余。

（二）执行管理情况

1. 部门预算执行进度情况。按《中华人民共和国预算法》和财政有关规定，职工工资等人员经费按月发放，公用经费报计划经财政相关股室审核后及时支付，项目经费按项目建设情况按进度申请经费。在支付方式上，工资一般实行财政直接支付；项目资金及公用经费申请授权支付并采取转账支付或公务卡支付，尽量减少现金支出。

2. 中期评估。在执行各项资金预算中，严格按照中央、省、市、县级财经政策规定，管好、用好每笔资金。同时，按照单位内部控制建设要求也制定了相应的“财务管理规定”等相关制度，在专项项目资金使用过程中，严格按照项目资金管理办法的规定做好项目实施和监管，切实做到专款专用，从而发挥好项目资金对项目实施的促进作用；大额资金拨付遵照“三重一大”相关要求经馆务会研究决定，杜绝违规违纪事件的发生。

（三）支出绩效情况

1. 部门支出绩效

（1）行政运转保障。

我委严格遵守各项财经纪律，加强财务管理，完善了相关规章制度，细化了预算编制，确保财务收支平衡，保障单位工作正常运转和各项目标任务的完成。

（2）机关厉行节约。2022年，我委严格执行“三公”经费预算，严格控制“三公”经费的支出和压缩，未产生因公出国（境）费用和车辆购置及运行费用，“三公”经费无超预算现象。

（3）机关节能降耗。我委进一步强化节能宣传、创新制度规范、完善管理手续，切实加强机关节能降耗工作力度，对机关能耗适时监控，严格控制2022年度水、电、气的耗能。

2. 专项预算项目（待批复项目）支出绩效

（1）资金绩效分配情况

按照《四川省省级财政专项资金绩效分配管理暂行办法》，实施绩效分配。

（2）项目资金管理情况

2022年，我委严格按照各级各部门规定，规范项目资管理。

（3）绩效目标完成情况

2022年度，我单位专项项目为西部计划项目，年初对该项目设定了绩效目标。西部计划项目完成后，保障了西部计划志愿者的生活补助。

（四）财务管理情况

我委进一步加强了机关财务管理，认真贯彻《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》,严格执行《政府会计准则制度》及各项费用管理办法，规范资金收支管理及会计核算，强化预算管理，加强项目经费支出绩效考核，从严从紧控制和节减经费支出，规范现金报销制度，进一步加强公务卡使用管理，严格执行政府采购政策，确保了单位工作任务的顺利完成。

（五）绩效管理工作开展情况

根据部门支出绩效评价指标体系，我单位积极开展对本单位预算支出绩效自评工作，并对自评结果加以总结分析，完善资金分配，健全管理制度，为下年预算、支出安排予以调整打下基础。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

在预算编制方面，我委认真做好了2022年度预算的编制工作，做到了应编尽编。在资金使用和管理方面，进一步强化了资金统筹，优化资金结构，明确开支范围，细化资金用途，确保部门职责任务顺利完成。全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展；全年项目支出达到了预期绩效目标。

（二）存在问题

预算编制准确性、科学性需要与各项目实施股室进一步加强；预算执行进度有待进一步提高；预算管理体系有待进一步完善；绩效评价结果有待进一步强化。

（三）改进建议

加强预算绩效管理，增强预算约束力，做好预算项目支出绩效目标及各项绩效指标的细化、量化工作,用好用活各类财政资金，提高财政资金的使用效益。强化绩效评价结果的应用。

共青团泸县委员会

2023年4月25日