一、部门（单位）概况

（一）机构组成

泸县社会保险事业管理局是隶属于泸县人力资源和社会保障局的二级局，我局由泸县社会保险事业管理局和泸县城乡居民养老保险服务中心组成，现设10个股室，分别是办公室、财务股、机保股、居保股、退管股、信息管理股、审计监督股、业务受理一股、业务受理二股、业务审核股。

（二）机构职能

1.负责全县社会保险基金财务管理、会计核算、基金报表和基金预决算编制工作。

2.负责全县社会保险稽核、投诉处理工作。

3.负责全县社会保险信息系统应用、数据管理工作。

4.负责全县城乡居民养老保险、机关事业单位养老保险、企业职工养老保险政策宣传、参保登记、信息变更、转移接续、待遇核定工作。

5.负责全县被征地农民参加企业职工养老保险代缴及补贴发放、核算、资金汇统工作。

6.负责全县参保人员退休审核、待遇计算工作；负责全县参保人员死亡待遇核算、退费工作；负责全县离退休人员社会化管理服务工作。

7.负责全县机关事业单位职业年金征缴工作。

（三）人员概况

泸县社会保险事业管理局是一级预算单位，由泸县社会保险事业管

理局和泸县城乡养老保险服务中心两个单位组成，核定总编制60名，其中：参公编制42名，事业编制18名。在职人员总数54名，其中：参公人员33名，事业人员18名，工勤人员5名，退休人员15名。

二、部门财政资金收支情况

2020年初预算严格按照相关文件进行合理预算总计为661.13万元，主要分为基本支出542.21万元（包括人员经费、日常公用经费）和项目支出118.92万元两类。2020年中，追加老被征地农转非生活保障金85万元、城乡养老保险资格认证费59.5万元、代缴贫困人口城乡居民养老保险111.36万元、送温暖75万元、机关事业单位职业年金缴费支出138.16万元。2020年全年支出1749.61万元，其中：基本支出1114.35万元（人员经费支出1044.28万元，日常公用支出70.07万元），项目支出635.26万元。

（一）部门财政资金收入情况（见2020年财政资金收入明细表）

（二）部门财政资金支出情况（见2020年财政资金支出明细表）

三、部门财政支出管理情况

（一）预决算编制情况

泸县社会保险事业管理局严格按照《预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等预算编制的法律、法规，以2020年12月31日为基本支出预算编制基准期编制预算。会计核算符合《会计法》和相关财务规定，资金使用按照国家财经法规和机关财务管理制度的规定收支，年末严格按照财政决算编制规定和要求，按时完成决算编制工作。对项目资金的预算，提出具体的项目、目标和实施计划，细化项目支出内容，精准编制项目支出绩效目标情况表，提供准确的项目支撑依据，切实做到项目资金编制的合理化、人性化，并在规定的时限内完整、准确的报送到县级财政部门，为全县预算编制工作的按时完成打下基础。

2020年泸县社会保险事业管理局收入决算总计1749.61万元，当年财政拨款支出1749.61万元。

（二）执行管理情况

泸县社会保险事业管理局严格按照先有预算，后有支出的原则，在收到财政下达的各项指标后，按照资金用途，按时足额支付各项费用。

泸县社会保险事业管理局2020年6月、9月、11月、全年执行进度及中期评估均达到本部门执行进度。

（三）支出绩效情况

1. 部门支出绩效

（1）行政运转保障。

泸县社会保险事业管理局严格遵守各项财经纪律，加强单位财务管理工作，细化预算编制，严格按照预算执行，确保财务收支平衡，保障单位工作正常运转和各项目标任务的完成。

泸县社会保险事业管理局2020年行政运行经费52.42万元，用于保障日常运转所需人员支出和公用支出。

（2）机关厉行节约。

泸县社会保险事业管理局认真贯彻落实县委县政府要求，厉行节约，在保证单位正常工作需要和人员经费的前提下，严格控制“三公”经费支出。

泸县社会保险事业管理局2020年无机关因公出国（境）费用、无车辆购置及运行费用的发生。2020年因公务接待二次，公务接待费1643元。

（3）机关节能降耗。

泸县社会保险事业管理局认真贯彻落实县委县政府要求，厉行节约，不铺张浪费，倡导健康、文明、节俭、适度的消费理念。

2. 专项预算项目（待批复项目）支出绩效

（1）资金绩效分配情况。

2020年泸县社会保险事业管理局有省级财政专项资金代缴贫困人口养老保险55.68万元，主要用于全县困难群众社会保险个人缴费。

（2）项目资金管理情况。

根据《四川省省级财政专项资金绩效分配管理暂行办法》，泸县社会保险事业管理局严格按照预算项目资金的使用范围和用途高效合理地使用资金。

（3）绩效目标完成情况。

2020年,全县城乡居民养老保险覆盖总人数50.07万人，基金征缴8536.15万元，支出25279.4万元。

（四）财务管理情况

泸县社会保险事业管理局按照《预算法》、《政府采购法》、《会计法》、《泸县县级机关差旅费管理办法》等相关规定，制定了《泸县社保局内部控制制度》，规范账务处理，会计凭证和财务报告真实完整。加强三公经费管理，严格控制三公经费支出，明确一般性支出的开支范围和标准，严格报账审核。公务接待、会议费、差旅费严格按泸县党政机关公务接待、会议费、差旅费管理办法执行。

（五）绩效管理工作开展情况

2020年泸县社会保险事业管理局按照《泸县财政局关于开展2020年财政支出绩效评价工作的通知》的要求，积极深化和推进财务预算管理工作，将财务预算从点到面全面推进，预算编制、执行的过程形成完整严密的预算体系。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

泸县社会保险事业管理局按照国家政策法规规定，结合本单位实际情况及相关规定，在资金预算编制、预算执行、综合管理、整体绩效四个方面严格执行，合理使用财政拨款资金推进社保工作，助推营商环境不断优化。资金支出合规合理，财务管理比较规范，完成了部门职能职责，实现了较高的工作效率和支出绩效。

泸县社会保险事业管理局在“2020年部门支出绩效评价指标体系”自评中，预算编制得分9分，预算执行得分18分，综合管理得分35分，整体效益得分27分，合计总得分89分。

   （二）存在问题

1.预算设置有待加强，年初预算数和年末决算数差异大。主要原因是社保业务工作的特殊性，在年中时会出现失地农民社会保障补贴、全县机关事业单位职业年金做实、代缴贫困人口城乡居民养老保险等项目。这些项目无法在年初进行预算且涉及金额较大，导致收入支出年初预算数和年末决算数有差异。

2.财务工作水平有待提高。财务工作人员还需要进一步深入学习，提高财务工作水平。

（三）改进建议

1、加强绩效评价管理制度和流程的建设，进一步深化、完善绩效管理体系，建立全过程的预算绩效管理机制，促进绩效管理工作向广度和深度延伸。

2、提升财务人员业务水平，提高部门预决算编报准确性和科学性。

                                                                      泸县社会保险事业管理局