一、部门（单位）概况

（一）机构组成

泸县司法局是一级预算单位，属行政单位，下属二级单位3个，其中参公管理事业单位1个，事业单位2个。

（二）机构职能

1.贯彻执行国家、省、市关于司法行政工作的方针、政策和法律法规及规章，拟定司法行政规范性文件，编制司法行政工作中长期发展规划和年度计划，并监督实施。

2.制定全县法治宣传教育和普法、依法治理工作规划，并组织实施、指导乡镇和县级各部门、行业的依法治理。

3.指导监督律师、公证、法律顾问、法律援助、外商台商投诉工作。

4.指导管理司法所、指导监督基层法律服务工作。

5.指导刑满释放人员、解除劳教人员的安置帮教工作。

6.指导本系统依法行政工作，指导管理司法鉴定工作。指导司法行政系统党的建设、队伍建设和思想政治工作，负责本系统人事和干警培训工作。

7.指导和管理全县司法行政系统的计划、财务、车辆、服装等物资装备工作。负责机关行政事务、系统内部审计工作。

8.承办县委、县政府交办的其他事项。

（三）人员概况

泸县司法局（含下属事业单位）有行政编制46名，参照公务员管理10名，事业编制8名，工勤编制3名，在职人员总数60人，其中行政人员43人，参公人员6人，事业人员8人，工勤人员3人；退休人员14人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年年初结转639.46万元，本年财政拨款收入1211.38万元，其中人员经费670.52万元，日常公用经费139.50万元，对个人和家庭的补助0.60万元，项目支出400.76万元。

（二）部门财政资金支出情况

2020年本年支出合计1818.72万元，其中：基本支出1217.95万元，项目支出600.77万元。2020年年终结转项目资金32.12万元（主要为业务装备经费，结转到次年完成支付）。

三、部门财政支出管理情况

（一）预决算编制情况

我局严格按照《预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》及《泸县2020年县本级部门预算编制方法和口径》等预算编制的法律、法规编制预算。2020年会计核算符合《会计法》和相关财务规定，资金使用按照国家财经法规和机关财务管理制度的规定收支，年末严格按照财政决算编制规定和要求，按时完成决算编制工作。对项目资金的预算，提出具体的项目、目标和实施计划，细化项目支出内容，精准编制项目支出绩效目标情况表，提供准确的项目支撑依据，切实做到项目资金编制的合理性、准确性，并在规定的时限内完整、准确的报送到县级财政部门，为全县预算编制工作的按时完成打下基础。

（二）执行管理情况

我局严格按照预算执行，按照先有预算、后有支出的原则，在收到财政下达的各项指标后，按照资金用途，在把好审核关的基础上，按时足额支付各项费用。2020年度，我局预算总额1850.84万元（其中：2020年年初结转639.46万元，本年财政拨款收入1211.38元），2020年1-6月实际支付869.32万元，1-9月实际支付1441.20万元，1-11月实际支付1655.09万元；1-6月实际支付进度为46.97%，1-9月实际支付进度为77.87%，1-11月实际支付进度为89.42%。

（三）支出绩效情况

1.行政运转保障

2020年我局紧紧围绕省、市、县各项决策部署开展工作，严格遵守各项财经纪律，加强单位财务管理工作，细化预算编制，严格按照预算执行，确保单位工作正常运转和各项目标任务的完成。

2.机关厉行节约

我局加强三公经费管理，严格控制三公经费支出。“三公”经费支出情况：2020年无因公出国（境）经费，公务用车购置24.18万元（为年初结转业务装备经费，在本年度完成支付）及运行维护费12.00万元，公务接待费12.00万元。

3.机关节能降耗

我局遵循和发扬中华民族勤俭节约的优良传统，从食堂的光盘行动以及办公室的用水、用电做起，营造勤俭节约的良好氛围。在资金的支出执行上严格按照预算执行，坚持“反对浪费，节约开支”的原则，不该报销的一律不给予报销，严格把支出控制在年初的预算指标内。

（四）财务管理情况

我局制定了相应的“三重一大决策制度”、“预算管理制度”、“收支管理制度”、“公务接待管理制度”等规章制度。在执行过程中我局严格遵守单位制定的各项规章制度以及《行政单位会计制度》。做到账务处理规范，会计凭证和财务报告真实完整。加强三公经费管理，严格控制三公经费支出。明确一般性支出的开支范围和标准，严格报账审核。机关公务接待、差旅费严格按相关办法执行。

（五）绩效管理工作开展情况

我局高度重视绩效管理工作，全面实施预算绩效管理，积极开展事前绩效评估、事中绩效监控和事后绩效评价。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2020年我局在资金预算编制、预算执行、综合管理、整体绩效四个方面，均按照国家政策法规规定，结合本单位实际情况及相关规定严格执行，完成了部门职能职责，实现了较高的工作效率和支出绩效,全年部门支出绩效评价良好。

（二）存在问题

预算编制工作有待细化，财务预算绩效管理机制缺乏广度和深度，财政资金效用效益有待提高，对项目执行过程有效约束不够。

（三）改进建议

1.进一步加强预算编制和预算管理，严格按照批复预算执行，增强预算约束力，提高部门预算财政资金使用效益。

2.加强绩效评价管理制度和流程的建设，完善绩效管理体系，建立全过程的预算绩效管理机制，促进绩效管理工作向广度和深度延伸。

泸县司法局

2021年4月23日