泸县消防救援大队

2020年部门预算支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

泸县消防救援大队是泸州市消防救援支队下属单位，为正科级。泸县消防救援大队下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）机构职能。

泸县消防救援大队的主要任务是查处消防违法行为；监督机关、团体、企事业单位遵守消防法规，监督指导消防安全重点单位；监督有关部门和单位对城市公共消防设施的规划、建设、维护、管理、编制消防装备计划；公共聚集场所开业前检查等；业务指导专职消防队等。

（三）人员概况。

泸县消防救援大队人员编制数为9人。2020年实有人员9人，均为合同制外聘人员。

二、部门财政资金收支情况

2020年初预算严格按照相关文件进行合理预算总计为125.32万元，主要分为基本支出58.32万元（包括人员经费、日常公用经费）和项目支出67万元两类。2020年财政拨款收入125.32万元。支出125.32万元，其中：基本支出58.32万元（人员经费支出40.32万元，日常公用支出18万元）；项目支出67万元。

（一）部门财政资金收入情况。（见2020年财政资金收入表）

（二）部门财政资金支出情况。（见2020年财政资金支出表）

三、部门财政支出管理情况

（一）预决算编制情况。

2020年1月，严格按照《预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》及《泸县2020年县本级部门预算编制方法和口径》等预算编制的法律、法规，以2020年12月31日为基本支出预算编制基准期。基本支出预算包括人员经费和日常公用经费两部分，采取人员经费按标准、公用经费按定额编制的方法，结合我大队实际和工作计划，认真开展我大队的预算编制工作，人员经费预算切实做到数据完整和准确无误。对项目资金的预算，提出具体的项目、目标和实施计划，细化项目支出内容，精准编制项目支出绩效申报表，提供准确的项目支撑依据，切实做到项目资金编制的合理化、人性化，并在规定的时限内完整、准确的报送到县级财政部门，为全县预算编制工作的按时完成打下基础。

（二）执行管理情况。

在资金的支出执行上严格按照预算执行，坚持“反对浪费，节约开支”的原则，专款专用，不拖欠，不挪用。在收到财政对口股室下达的各类指标后，按照资金的用途，在把好审核关的基础上，按时按量按照资金预算进度及时拨付各项款项。人员经费、日常公用及项目资金全部是按要求和规定给予支付，特别是在三公经费方面加强管理，不该报销的一律不给予报销，严格把支出控制在年初的预算指标内，严格按照中央八项规定、省、市、县“十项规定”和财务相关规定执行财政资金的管理和使用。2020年在保证我大队日常工作的正常运转和我大队各项工作的圆满完成情况下，把节约的经费全部上缴财政。

（三）支出绩效情况。

1、部门支出绩效

（1）行政运转保障

我大队严格遵守各项财经纪律，加强单位财务管理工作，制定了相关规章制度，加强和细化了预算编制，严格按照预算执行，确保财务收支平衡，保障单位工作正常运转和各项目标任务的完成。

（2）大队厉行节约

我大队根据单位具体情况制定了《泸县消防救援大队内部控制制度》，进一步完善了财务收支审批制度、会计工作人员岗位制度等相关制度。相关工作人员在工作中严格执行规章制度，加强了内部监督和控制，增强财务运行透明度，按照县财政局的要求，县人社局及时对2020年预算信息进行了公开，接受广大人民群众的监督。

总之，我大队2020年度认真落实贯彻了中央八项规定、省、市、县“十项规定”和单位财务规章制度，优化了年度预算安排，提高财政资金使用效益，保障了部门更好地履行职责。使得各项工作圆满完成。

（3）大队节能降耗

我大队一直遵循和发扬中华民族勤俭节约的优良传统，自觉养成节约习惯，倡导健康、文明、节俭、适度的消费理念，从自身的用水、用电做起， 打造消防队伍“人人讲节约、事事讲节约、时时讲节约”的良好氛围。

2、专项预算项目支出绩效

（1）项目资金管理情况。

我单位2020年预算项目9项，项目预算资金总额共计67万元。我单位都是严格按照预算项目资金的使用范围和用途高效合理地使用资金。（见2020年项目支出绩效目标完成情况表）

（2）绩效目标完成情况。

2020年，泸县消防救援大队在县委、县政府的坚强领导下，深入学习贯彻党的十九大精神，全面落实省、市人社工作会议精神和县委决策部署，充分发挥消防救援发展服务、保障民生的优势和作用，结合“不忘初心、牢记使命”主题教育，不断开拓创新、锐意进取，各项任务工作完成情况良好。

消防执法。2020年共接待受理群众举报、投诉225件， 现场调查225件，立案15件，结案率达95.5％；未发生因消防安全导致的群体性上访事件。

被转购置：全年确保了消防救援人员的被装供应，保障了消防救援人员的日常训练及救援工作开展。

（四）财务管理情况。

1、 泸县消防救援队建立了《泸县消防救援大队内部控制手册》，制定了相应的“三重一大决策制度”、“预算管理制度”、“收支管理制度”、“公务接待管理制度”等等规章制度。在执行过程中我大队严格遵守单位制定的各项规章制度以及《行政单位会计制度》。做到账务处理规范，会计凭证和财务报告真实完整，不做假账。加强三公经费管理，严格控制三公经费支出。明确一般性支出的开支范围和标准，严格报账审核。机关公务接待、差旅费严格按消防救援队伍公务接待、差旅费管理办法执行。
    2、遵守财经法规，严格财经纪律，依法接受财政、审计、巡察和社会各界的监督，按时上报各项报表及自查报告。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

综上所述我大队不管是在资金预算编制方面，还是预算执行、综合管理、整体绩效方面，均按照国家政策法规规定，结合本单位实际情况及相关规定严格执行，并合理安排项目，使财政资金发挥最大的效益，完成了部门职能职责，实现了较高的工作效率和支出绩效。所以我大队总体评价为良。

（二）存在问题。

1.大队的支出管理项目还有待进一步细化和量化，强化机关经费预算管理的刚性约束，项目支出按预算和工作进度执行，进一步规范各项支出。

2.绩效目标和指标往往根据项目实际完成情况制定，对项目执行过程有效约束不够，存在一定的偏差。

3.财务工作水平有待提高。从2020年1月1日起执行新的理论会计年度后，财务工作在精度和深度上欠缺，还需要进一步深入学习，提高财务工作水平。

（三）改进建议。

1、步提高部门预算财政资金使用效益，加强绩效评价管理制度和流程的建设，进一步深化、完善绩效管理体系，建立全过程的预算绩效管理机制，促进绩效管理工作向广度和深度延伸。

2、严格按照批复预算执行，加强预算绩效管理，增强预算约束力，做好预算项目支出绩效目标及各项绩效指标的细化、量化工作,用好用活各类财政资金，提高财政资金的使用效益。

                          2021年4月23日

绩效附件3.doc